宜昌新发产业投资有限公司
审计报告及模拟合并财务报表
2023年1月1日至2025年1月31日信会师报字[2025]ZE20499号
宜昌新发产业投资有限公司
审计报告及模拟合并财务报表
(2023年1月1日至2025年1月31日止)
目录页次
一、审计报告1-3
二、模拟财务报表
模拟合并资产负债表1-2
模拟合并利润表3
模拟合并现金流量表4
模拟合并所有者权益变动表5-7
模拟合并财务报表附注1-130
审计报告
审计报告第1页
审计报告
信会师报字[2025]第ZE20499号
湖北宜化化工股份有限公司全体股东:一、审计意见
我们审计了宜昌新发产业投资有限公司(以下简称新发投)按照模拟合并财务报表附注二所述编制基础编制的模拟合并财务报表,包括2023年12月31日、2024年12月31日及2025年1月31日的模拟合并资产负债表,2023年度、2024年度及2025年1-1月期间的
模拟合并利润表、模拟合并现金流量表、模拟合并所有者权益变动表
以及相关模拟财务报表附注(以下简称模拟合并财务报表)。
我们认为,后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照模拟合并财务报表附注二所述编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于新发投,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒模拟合并财务报表使用者关注模拟合并财务报表附注二对编制基础的说明。新发投编制模拟合并财务报表仅供湖北宜化化工股份有限公司(以下简称湖北宜化)实施收购新发投控股股权之目的使用。因此,模拟合并财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告
审计报告第2页
四、其他事项——对审计报告的分发和使用的限制
本报告仅向湖北宜化全体股东出具,仅供其就实施收购新发投控股股权交易目的作内部参考之用,不得用作任何其他目的。我们明确表示不会就本报告的内容向任何其他方负有任何义务或承担任何责任。未经我们书面同意,本报告不得提供给除湖北宜化以外的任何其他方。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新发投管理层(以下简称管理层)负责按照模拟合并财务报表附注二所述编制基础编制模拟财务报表,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时,管理层负责评估新发投的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新发投的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)