目录
一、审阅报告 第1页
二、备考合并财务报表 第2—3页
（一）备考合并资产负债表 第2页
（二）备考合并利润表 第3页
三、备考合并财务报表附注 第4—71页
四、资质证书复印件 第72—75页
审
审阅报告
天健审〔2025〕7-660号
广东纳睿雷达科技股份有限公司全体股东：
广东纳睿雷达科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广东纳睿雷达科技股份有限公司（以下简称纳睿雷达公司）
按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括
2023年12月31日和2024年12月31日的备考合并资产负债表，2023年度和
2024年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的
编制是纳睿雷达公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备
考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们
计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问纳睿雷达公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保
证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信纳睿雷达公司备考合
并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报
告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本
段内容不影响已发表的审阅意见。
中国注册会计师：中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国注册会计师：
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·杭州
二〇二五年五月三十日
二〇二五年五月三十日
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广东纳睿雷达科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2023年1月1日至2024年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东纳睿雷达科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经珠海市工商行政管理局批准，由珠海加中通科技有限公司、刘世良发起设立，于2014年5月22日在珠海市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为91440400304080484P的营业执照，注册资本216,533,520元，股份总数216,533,520股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股131,789,318股；无限售条件的流通股份A股84,744,202股。公司股票已于2023年3月1日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属雷达及配套设备制造行业。主要经营活动为相控阵雷达整机及相关系统的研发、生产、调试、销售以及相关服务。
二、资产重组方案及交易标的相关情况
(一)资产重组方案
公司拟通过发行股份及支付现金的方式向周奇峰、李颖、天津好希望微电子技术合伙企业（有限合伙）、李志谦、深圳市聚仁诚长信息技术企业（有限合伙）、深圳市聚贤诚长新技术企业（有限合伙）、深圳市俊鹏数能投资合伙企业（有限合伙）、李新岗、深圳市财汇聚仁信息技术咨询企业（有限合伙）、金华金开德弘联信毕方贰号投资中心（有限合伙）、中芯海河赛达（天津）产业投资基金中心（有限合伙）、嘉兴军科二期股权投资合伙企业（有限合伙）共12名交易对方购买天津希格玛微电子技术有限公司（以下简称天津希格玛）100.00%的股权。
联合中和土地房地产资产评估有限公司（以下简称联合中和评估）以2024年12月31日为评估基准日，分别采用了收益法和市场法对天津希格玛进行了评估，并选取收益法评估结果作为标的资产的最终评估结果。
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根据联合中和评估出具的《资产评估报告》（联合中和评报字[2025]第6046号），截至评估基准日2024年12月31日，在持续经营前提下，天津希格玛100%股权的评估值为37,060.00万元。基于上述评估结果，经公司与交易对方协商，确定标的公司天津希格玛100.00%股权的最终交易价格为37,000.00万元。
本次交易中，公司结合双方谈判情况、交易对方初始取得成本等因素，对交易对方所持标的公司股权采取差异化定价。本次交易对价以发行股份及募集配套资金相结合的方式支付，向该交易对方支付总对价37,000.00万元，其中现金对价18,500.00万元，股份对价18,500.00万元。
本次交易中针对不同的交易对方涉及的差异化定价具体情况如下：
单位：万元
具体