摘要
改革开放以来，我国经济快速发展，市场竞争也变得更加激烈起来。很多企业为了提升市场竞争力和市场影响力，不断进行大规模扩展，希望在激烈的市场竞争中占领一地。当然，企业规模只是影响企业发展的一方面外在因素而已，对于企业的经营管理与内部控制才是影响企业能否长远发展的关键，尤其是重视企业风险管理，将其提上管理者的日程之中。由此可见，公司内部控制与经营活动密切相关，良好的公司内部管理是获取到巨大经济效益的前提基础，也是促进市场经济稳步发展的重要因素。基于此，本文将对永辉超市来开展研究，讨论零售行业中公司内部控制与风险把控的基本管理情况，从而开展有效的研究分析，针对超市目前在内部管理上出现的问题来提出针对性处理办法，从而实现公司的长远健康发展。
关键词：零售企业，内部控制，风险管理
目录
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第一章绪论 1
1.1研究背景及意义 1
1.2研究内容及方法 1
1.3内部控制及风险管理相关理论基础 2
1.3.1内部控制概念内容 2
1.3.2内部控制风险管理概念 2
第二章零售业内部控制与风险管理现状及特点 3
2.1零售业内部控制与风险管理现状 3
2.2零售业内部控制与风险管理特点 4
第三章案例分析 6
3.1永辉超市基本情况介绍 6
3.2永辉超市内部控制与风险管理存在的问题 6
3.2.1内部控制存货管理不当，存货积压严重 6
3.2.2内部控制流程繁冗 6
3.2.3信息系统无法满足精细化管理需求 7
3.2.4组织构建不合理 7
3.3永辉超市内部控制与风险管理存在问题的原因分析 8
3.3.1存货内部控制方法不科学 8
3.3.2业务流程设计不够成熟 9
3.3.3信息技术水平低 9
3.3.4岗位职责设置不合理 9
3.4永辉超市内部控制与风险管理的策略 10
3.4.1创新内部控制方法 10
3.4.2不断改进流程 10
3.4.3加强信息系统管控 11
3.4.4优化组织结构 12
结论 13
参考文献 14
致谢 15
第一章绪论
1.1研究背景及意义
通常来说，零售商需要结合自身的公司特征和文化来实现内部控制管理，尤其在日常经营活动中，零售业牵扯到业务范围比较广，同时商品种类多样化，造成内部管理难度较高。要是实现公司的良好管理与运营，要求管理管理人员不但体现在制度管理层面，而且更要体现在日常行动管理上，针对明显存在的内部管理问题与风险管理需要及时才起处理措施，将小问题尽快解决，做到“大事化小小事化了”，否则小问题将可能会引起大隐患，从而会造成公司内部管理出现问题，对公司长远发展是非常不利的。为了对公司内部管理与风险控制进行更好的管理与控制，实现经济效益的增收，要求制定适合自身公司发展的内部管理制度，严格执行落实，避免经营风险，将风险尽可能降低。永辉超市是我国有名的大型零售业连锁超市，经营规模庞大，内部管理相对复杂。公司为了实现更好内部管理控制，需要积极开展内部控制管理措施，积极沟通。但是，如今的永辉连锁超市在内部管理层面依然有着各种各样的问题，亟须采取有效针对性措施来处理[1]。
基于此，本文将结合永辉连锁超市内部管理的具体情况来开展相应的研究工作，希望可以引起公司管理层对于内部管理与分析控制的足够重视，制定各种有效积极的行动措施，从而增强公司内部管理控制的整体水平。同时，结合永辉连锁超市内部管理与控制手段的基本现状，也对于了解如今国内零售行业中各种企业的内部管理情况有更加深入的认识，为后续采取相应的优化管理方案提供更加可行的处理办法，从而可以提供重要的价值参考。最后，将结合理论知识来对零售业的内部风险管理与企业优化方案进行制定，从而可以为企业的全面化发展制定可行处理办法，实现公司内部控制环境优化升级，也就是实现了理论与实际相结合，利用理论知识来为公司具体行动服务，提供指导性意见和参考[2]。
1.2研究内容及方法
本课题主要对零售行业中公司的内部控制与风险控制现存问题进行解决和处理，从而为后续的公司发展提供指导性意见。为此，全文的研究内容如下：首先，描述本文的研究背景与研究意义，提出本文研究内容；然后，分析零售业内部管理与风险控制的基本问题；接着，以永辉连锁超市为研究对象来对其内部管理与风险管理出现的问题开展分析，挖掘原因，找到解决办法；最后，对全文内容开展总结归纳。
本文研究采取的研究方法主要有文献综述法、案例分析法以及数据分析法等常规手段。通过查阅大量的文献来了解目前国内的零售产业在内部控制与风险管理方面的普遍的问题，再以永辉连锁超市为研究对象开展关于公司内部控制与风险管理的问题讨论