出口双保理业务
案例分享
上海分行
2021年8月
目录
一
第一单出口双保理——苏州好路地板
1、业务背景
2、业务流程及带动收益
3、经验总结
二
上海分行出口双保理业务开展情况
苏州好路地板业务背景介绍
成立于2005年,为中外合资企业,注册资本192万美金;
首笔出口双保理案例的客户苏州好路地板资质规模一般,上下游
清晰;企业处于业务快速增长期,与我行合作前无信贷历史,是
我行战略合作伙伴UPSC推荐的客户。给予授信额度40万美金,首
笔案例的试点成功对后续出口双保理业务的开拓有积极意义。
案例综述
06年销售1697万元人民币,07年出口650万美金;
07年5月底应收账款为591万,占当期销售收入的40%。
公司主营各类中高档地板的生产和出口,产品100%出口美国和加拿大日本市场,结算方式为赊销;
好路地板主要进口商情况分析
1.Pantim:2006年8月份开始与PantimWoodProductsInc交易,每个月交易量为4个货柜,货值16万美金,一直以来,好路与Pantim一直通过即期不可撤销信用证进行结算,付款都很及时。
2.Crescent:07年1月份开始与Crescent合作,至今为止每个月交易量为2个货柜,货值10万美金,一直采用D/P的付款方式,付款大约在出货后20天到帐,与银行合作后考虑改变结算方式。
3.Swiff-TrainCompany:06年11月份开始出货给Swiff-Train,每个月出货4个货柜,价值16万美金;付款方式为25%定金,出货后45天或60天付清余款,合作至今无拖欠现象;07年下半年开始,业务量逐渐加大,期望能在08年到达30万美金/月的交易量考虑到资金周转较快且交易记录良好,我们决定对此客户进行出口双保理试点,UPSC作为进口保理商核定其额度为40万美金。
4.CSCI:ChicagoStoolChairInc为好路在美国的销售代表,付款方式为出货即T/T付款。之后仍采取这样的付款方式。
好路地板公司业务特点分析:
苏州好路地板业务流程
出口双保理额度40万美元,进口保理商为UPSC,买方为Swiff-TrainCompany,ltd.,
CrescentHardwoodSupply,Inc.,ChicagoStoolChinaInc.单笔贷款到期日不
超过发票日期后150天,利率按Libor+200点执行。〔进口保理商累计核定额度70万〕
授信方案
买方
进口保理商
苏州好路
几个关键点的补充
担保付款前提:该笔应收账款为合格应收账款
如何把握是否为合格应收账款?
1、涉及交易商品具有可保理性,引起纠纷的可能性小
2、不存在抵消、冲减、第三方权益或索赔的可能性
哪些结算方式适合开展保理业务?
-O/A、D/A、等赊销方式最适合叙做保理业务
-L/C〔不包括standbyL/C〕不适合叙做保理业务
-CAD〔凭单付现〕、现金交易不适合叙做保理业务
几个关键点的补充
发生争议不可怕,关键是如何解决争议
-记住关键的的时间点:
?60天:出口保理商在争议发生后60天内必须通知进口保理商有关进展情况
?90天:争议在应收帐款到期日后90天内提出,进口保理商暂时免除担保付款的责任
?180天:进口商提出争议的期限是应收帐款到期日后180天内,意味着进口保理商担保付款有可能不是终局性的
苏州好路地板业务收益
出口双保理业务营销亮点
提供买方信用风险担保,
躲避企业坏帐风险;
以应收账款转让为条件提供
预支价金,无须担保抵押;
无追索权性质,预支价金可视同收汇处理,
既能美化财务报表,又可以躲避汇率风险。
出口双保理业务在操作上的特点
与国内保理业务相比,在操作上,出口双保理业务更加简便。
通知环节:由于国际贸易中的债权凭证是商业发票,
发票转让通知通过在发票上加注转让文句或粘单来
完成,无须进口商逐笔确认。发票转让环节的操作
手续非常简单,通常当日转让,当日即可发放预支价金。
真实性通过审核出口报关单,使真实性审
核更加简便有效。
回款管理:进口商根本上通过我行指定账户汇款,
汇款监控工作大大简化。
风险管理:双保理机制提供了保理商风险分担渠道,进口保理商负责进口商的信用风险管理,我行只需把握出口商风险。
上海分行出口双保理业务开展情况
上海宜鑫实业:新批额度USD2000万
企业背景:是一家生产笔记本电脑外壳及配件的公司,2007年出口销售总额2.6亿美元,产品主要出口到欧美和台湾,贸易关系稳定,结算方式为120天赊销。
交易对手:达丰电脑(上海)(TECH-FRONT(SHANGHAI)COMPUTERCO.,LTD)
进口保理