出口双保理业务
案例分享
上海分行
2021年8月
目录
一
第一单出口双保理——苏州好路地板
1、业务背景
2、业务流程及带动收益
3、经验总结
二
上海分行出口双保理业务开展情况
苏州好路地板业务背景介绍
成立于2005年，为中外合资企业，注册资本192万美金；
首笔出口双保理案例的客户苏州好路地板资质规模一般，上下游
清晰；企业处于业务快速增长期，与我行合作前无信贷历史，是
我行战略合作伙伴UPSC推荐的客户。给予授信额度40万美金，首
笔案例的试点成功对后续出口双保理业务的开拓有积极意义。
案例综述
06年销售1697万元人民币，07年出口650万美金；
07年5月底应收账款为591万，占当期销售收入的40%。
公司主营各类中高档地板的生产和出口，产品100%出口美国和加拿大日本市场，结算方式为赊销；
好路地板主要进口商情况分析
1.Pantim：2006年8月份开始与PantimWoodProductsInc交易，每个月交易量为4个货柜，货值16万美金，一直以来，好路与Pantim一直通过即期不可撤销信用证进行结算，付款都很及时。
2.Crescent：07年1月份开始与Crescent合作，至今为止每个月交易量为2个货柜，货值10万美金，一直采用D/P的付款方式，付款大约在出货后20天到帐，与银行合作后考虑改变结算方式。
3.Swiff-TrainCompany：06年11月份开始出货给Swiff-Train，每个月出货4个货柜，价值16万美金；付款方式为25%定金，出货后45天或60天付清余款，合作至今无拖欠现象；07年下半年开始，业务量逐渐加大，期望能在08年到达３０万美金／月的交易量考虑到资金周转较快且交易记录良好，我们决定对此客户进行出口双保理试点，UPSC作为进口保理商核定其额度为40万美金。
4.ＣＳＣＩ：ChicagoStoolChairInc为好路在美国的销售代表，付款方式为出货即Ｔ／Ｔ付款。之后仍采取这样的付款方式。
好路地板公司业务特点分析：
苏州好路地板业务流程
出口双保理额度40万美元，进口保理商为UPSC,买方为Swiff-TrainCompany,ltd.,
CrescentHardwoodSupply,Inc.,ChicagoStoolChinaInc.单笔贷款到期日不
超过发票日期后150天，利率按Libor+200点执行。〔进口保理商累计核定额度70万〕
授信方案
买方
进口保理商
苏州好路
几个关键点的补充
担保付款前提：该笔应收账款为合格应收账款
如何把握是否为合格应收账款？
1、涉及交易商品具有可保理性，引起纠纷的可能性小
2、不存在抵消、冲减、第三方权益或索赔的可能性
哪些结算方式适合开展保理业务？
－O/A、D/A、等赊销方式最适合叙做保理业务
－L/C〔不包括standbyL/C〕不适合叙做保理业务
－CAD〔凭单付现〕、现金交易不适合叙做保理业务
几个关键点的补充
发生争议不可怕，关键是如何解决争议
－记住关键的的时间点：
?60天：出口保理商在争议发生后60天内必须通知进口保理商有关进展情况
?90天：争议在应收帐款到期日后90天内提出，进口保理商暂时免除担保付款的责任
?180天：进口商提出争议的期限是应收帐款到期日后180天内，意味着进口保理商担保付款有可能不是终局性的
苏州好路地板业务收益
出口双保理业务营销亮点
提供买方信用风险担保，
躲避企业坏帐风险；
以应收账款转让为条件提供
预支价金，无须担保抵押；
无追索权性质，预支价金可视同收汇处理，
既能美化财务报表，又可以躲避汇率风险。
出口双保理业务在操作上的特点
与国内保理业务相比，在操作上，出口双保理业务更加简便。
通知环节：由于国际贸易中的债权凭证是商业发票，
发票转让通知通过在发票上加注转让文句或粘单来
完成，无须进口商逐笔确认。发票转让环节的操作
手续非常简单，通常当日转让，当日即可发放预支价金。
真实性通过审核出口报关单，使真实性审
核更加简便有效。
回款管理：进口商根本上通过我行指定账户汇款，
汇款监控工作大大简化。
风险管理：双保理机制提供了保理商风险分担渠道，进口保理商负责进口商的信用风险管理，我行只需把握出口商风险。
上海分行出口双保理业务开展情况
上海宜鑫实业：新批额度USD2000万
企业背景：是一家生产笔记本电脑外壳及配件的公司，2007年出口销售总额2.6亿美元，产品主要出口到欧美和台湾，贸易关系稳定，结算方式为120天赊销。
交易对手：达丰电脑(上海)(TECH-FRONT(SHANGHAI)COMPUTERCO.,LTD)
进口保理