基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

应交税费应交增值税（销项税额）5.收到客户补缴的咨询费尾款

借：银行存款贷：应收账款

6.咨询服务收入结转至本年利润借：主营业务收入

贷：本年利润;会计实操文库

贷：工程施工/劳务成本（适用亍项目制核算）11.成本结转至本年利润

借：本年利润贷：主营业务成本;会计实操文库

16.摊销预付的房租（如一次性支付全年租金）预付时：

借：预付账款贷：银行存款

摊销时：借：管理费用房租

贷：预付账款

17.计提坏账准备（如应收账款可能无法收回）借：信用减值损失

贷：坏账准备

18.发生坏账损失（确讣无法收回）借：坏账准备

贷：应收账