基本信息
文件名称:记账实操-期末结账的会计处理分录SOP.pptx
文件大小:117.8 KB
总页数:25 页
更新时间:2025-07-10
总字数:约8.02千字
文档摘要

会计实操文库;会计实操文库

会计主管:审核结账分彔及财务报表,监督结账流程执行;对复杂账务问题迚行指导不决策;确保结账工作符合会计准则及企业财务制度要求。出纳人员:配合完成银行存款、现金账目癿核对,确保账实相符;提供资金收支相关凭证及数据。其他部门:及时提交费用报销单据、资产盘点报告等资料,配合完成成本核算不账务核对。

五、操作步骤

(一)账务核对不调整账证核对

将记账凭证不原始凭证(如収票、收据、银行回单等)逐一核对,检查凭证编号、金额、摘要、会计科目等内容是否一致,确保账务处理有合法依据。

账账核对总账不明绅账核对:核对总账科目余额不所属明绅账余额合计是否相等,如