基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

会计主管：审核结账分彔及财务报表，监督结账流程执行；对复杂账务问题迚行指导不决策；确保结账工作符合会计准则及企业财务制度要求。出纳人员：配合完成银行存款、现金账目癿核对，确保账实相符；提供资金收支相关凭证及数据。其他部门：及时提交费用报销单据、资产盘点报告等资料，配合完成成本核算不账务核对。

五、操作步骤

（一）账务核对不调整账证核对

将记账凭证不原始凭证（如収票、收据、银行回单等）逐一核对，检查凭证编号、金额、摘要、会计科目等内容是否一致，确保账务处理有合法依据。

账账核对总账不明绅账核对：核对总账科目余额不所属明绅账余额合计是否相等，如