基本信息

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文档摘要

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企业管理-公立医院运行成本工作流程

一、成本预算编制阶段

（一）数据收集与分析

历史数据整理：收集医院近3-5年的财务数据，包括人员经费、药品耗材支出、设备购置费用、水电费等各项成本明细；分析历史成本变动趋势，找出成本波动的关键因素，如季节性就诊高峰对耗材使用量的影响。业务规划对接：与医院各科室沟通，了解下一年度的业务发展计划，如新增科室、开展新医疗项目、设备采购需求等；结合医院战略目标，预估业务量增长对成本的影响，例如新引进大型医疗设备后的维护、使用成本增加。

（二）预算编制与审批预算编制：采用零基预算或增量预算方法，按成本性质（固定成本、变动成本）和科室、项目