农村中小金融机构全面风险管理体系构建：基于余姚农村合作银行的深度剖析与实践探索

一、引言

1.1研究背景与意义

农村中小金融机构作为我国金融体系的重要组成部分，在支持农村经济发展、服务“三农”和小微企业等方面发挥着关键作用。截至2023年末，农村中小银行总资产达55万亿元，占银行业总资产14%，其金融服务触角广泛延伸，超过70%的法人机构和网点分布在县域，基本实现乡乡有机构、村村有服务，成为涉农金融服务的主力军。

近年来，随着我国农村经济的快速发展以及金融市场的不断开放与创新，农村中小金融机构面临着日益复杂多变的风险环境。从内部来看，部分农村中小金融机构存在内控制度薄弱、