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文档摘要

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貨幣資金的內部控制貨幣資金的範圍現金企業庫存現金，包括庫存人民幣和各種外幣銀行存款企業存入銀行和其他金融機構的各種存款三其他貨幣資金包括外埠存款，銀行匯票存款，銀行本票存款，信用卡存款，信用證保證金，存出投資款等貨幣資金控制的具體目標一防範貨幣資金管理中的差錯和舞弊。二保證貨幣資金的真實性三保證貨幣資金的充足及流動性四提高貨幣資金使用效率貨幣資金內部控制的原則（一）崗位分工和職務分離將涉及到貨幣資金內部控制不相容的職責由不同人員擔任，作到錢、賬分管，將負責貨幣資金收付業務的崗位和人