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第*頁現金日記帳

——銀行承兌匯票結算的一般程式付款人持銀行承兌匯票向其開戶銀行申請承兌。銀行審查同意後，由付款人與其開戶銀行簽訂承兌協議，並將銀行承兌匯票交給承兌申請人轉交收款人。收款人收到銀行承兌匯票經審查無誤後，按合同發運商品。承兌申請人應於銀行承兌匯票到期前將票款足額交存銀行，以備支付；承兌申請人於匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行憑票向收款人、被背書人或貼現銀行無條件履行支付外，應根據承兌協議規定，對承兌申請人進行扣款處理，並對尚未扣回的承兌金額每天按5／10000計收罰金。收款人在匯票即將到期時，應將銀行承兌匯票和委託收款憑證送交開戶銀行辦理收款手續。承兌銀