基本信息

---

下载

文档摘要

---

貨幣資金及應收款項

CashandCashEquivalentsReceivables;第一節貨幣資金;一、庫存現金

（一）現金的概念

▲狹義的現金是指存放於企業財會部門由出納人員經管的紙幣、硬幣及外幣等，即庫存現金；

▲廣義的現金除了狹義的現金內容之外，還包括銀行存款和其他貨幣資金。;（二）日常庫存現金收支的核算

1.帳戶設置;5;6;7;8;9;10;11;;3.銀行的轉帳結算方式

（1）銀行票據結算方式

◆銀行匯票結算方式

◆銀行本票結算方式

◆商業匯票結算方式

◆支票結算等

（2）其他