基本信息

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文档摘要

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企业管理-亿企出纳工作流程

一、资金收付管理

（一）现金收付操作

现金收款：当收到客户或员工交付的现金时，出纳需当面点清金额，仔细辨别货币真伪。使用专业验钞设备辅助检验，若发现假币，依规予以没收，并明确相关责任人。收款后，及时开具公司统一格式的收款收据，清晰填写收款日期、金额、付款人、款项用途等信息，在收据上加盖财务专用章，并由收款人签字确认。随后，依据收款收据记账联，逐笔登记现金日记账，确保账实相符。

现金付款：依据经过审批的付款申请单进行现金支付。付款前，再次审核付款申请单的真实性、完整性，确认审批流程完备，金额计算准确无误。付款时，向领款人明确款项用途、金额等信息，待领款人确认后，当面