现金会计试题及答案
一、单项选择题（每题2分，共40分）
1.现金会计的主要职责不包括以下哪一项？
A.管理企业现金收入与支出
B.编制现金流量表
C.负责企业投资决策
D.保管现金及有价证券
2.现金日记账的登记依据是？
A.原始凭证
B.记账凭证
C.汇总凭证
D.账簿记录
3.按照现金管理制度，企业库存现金的限额一般不超过几天的日常零星开支？
A.1天
B.3天
C.5天
D.7天
4.企业从银行提取现金时，应编制的记账凭证是？
A.现金收款凭证
B.银行存款付款凭证
C.转账凭证
D.现金付款凭证
5.下列哪项不属于现金的使用范围？
A.职工工资、津贴
B.个人劳务报酬
C.向个人收购农副产品和其他物资的价款
D.企业之间的货款结算
6.现金盘点时，发现现金短缺，无法查明原因的部分，应计入？
A.管理费用
B.营业外支出
C.其他应收款
D.财务费用
7.企业收到现金捐赠时，应贷记的会计科目是？
A.营业外收入
B.其他业务收入
C.主营业务收入
D.资本公积
8.现金支票的有效期一般为多少天？
A.5天
B.10天
C.15天
D.30天
9.企业将现金存入银行时，应编制的记账凭证是？
A.现金收款凭证
B.银行存款收款凭证
C.现金付款凭证
D.转账凭证
10.下列关于现金管理内部控制的说法，错误的是？
A.现金出纳和会计记录应适当分离
B.现金收入应及时存入银行，不得坐支
C.现金盘点应由出纳员单独进行
D.现金支出应有严格的审批手续
11.企业从银行提取现金超过规定限额时，应向银行提交什么申请？
A.现金支取申请书
B.超限额现金支取证明
C.现金使用计划
D.现金预算表
12.下列哪项不属于现金等价物？
A.银行本票
B.银行汇票
C.信用卡存款
D.三个月到期的国库券
13.企业现金清查中发现的溢余，经批准后应计入？
A.营业外收入
B.其他业务收入
C.主营业务收入
D.冲减管理费用
14.企业因采购地点不固定、交通不便等原因必须使用现金的，应由谁核定库存现
金限额？
A.中国人民银行
B.国家税务总局
C.开户银行
D.财政部门
15.企业将现金长款无法查明原因的部分，经批准后应计入？
A.营业外收入
B.其他业务收入
C.冲减管理费用
D.冲减财务费用
16.下列关于现金日记账的说法，正确的是？
A.应逐日逐笔登记
B.可根据汇总凭证登记
C.可隔日登记
D.可定期汇总登记
17.企业收到投资者投入的现金时，应借记的会计科目是？
A.现金
B.银行存款
C.实收资本
D.资本公积
18.企业销售商品收到的现金应计入哪个会计科目？
A.主营业务收入
B.其他业务收入
C.现金
D.应收账款
19.下列哪项不属于企业现金管理的目标？
A.安全性
B.流动性
C.盈利性
D.分散性
20.企业购买办公用品使用现金支付时，应编制的记账凭证是？
A.现金收款凭证
B.现金付款凭证
C.转账凭证
D.银行存款付款凭证
二、多项选择题（每题2分，共20分）
1.现金会计的职责包括？
A.办理现金收付业务
B.登记现金日记账
C.保管库存现金
D.编制银行存款余额调节表
2.下列哪些属于现金的使用范围？
A.职工工资、津贴
B.向个人收购农副产品的价款
C.企业之间的货款结算
D.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出
3.企业现金管理的内部控制方法包括？
A.现金出纳和会计记录分离
B.现金收入及时存入银行
C.定期盘点现金
D.严格审批现金支出
4.下列哪些可以作为现金的等价物？
A.银行本票
B.银行汇票
C.商业承兑汇票
D.三个月内到期的国库券
5.企业提取现金时，需要准备哪些材料？
A.现金支票
B.取款人身份证明
C.企业法人营业执照
D.现金支取申请书（如需超限额）
6.下列哪些情况企业可以使用现金支付？
A.向职工支付工资、津贴
B.支付个人劳务报酬
C.购买办公用品
D.企业之间的零星货款结算（符合规定限额）
7.企业现金盘点时，发现现金短缺的原因可能包括？
A.出纳员工作失误
B.现金被盗
C.记账错误
D.自然损耗
8.下列关于现金日记账的说法，正确的有？
A.应逐日逐笔登记
B.应定期与库存现金核对
C.可根据汇总凭证登记
D.应由出纳员登记并保管
9.企业现金管理的原则包括？
A.钱账分管
B.现金收入及时存入银行
C.严格控制现金坐支
D.定期盘点现金，做到账