基本信息

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文档摘要

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企业管理-会计工作流程SOP

一、日常账务处理

（一）原始凭证审核

凭证接收：每日接收业务部门提交的原始凭证（如发票、收据、银行回单、报销单），按业务类型分类整理。

合规性审查：检查凭证要素是否齐全（日期、金额、签章、发票代码等），核实业务真实性（如合同、审批单匹配），确保发票符合税务规定（税率正确、税号完整），不合规凭证退回整改。

（二）账务录入

分录编制：依据审核通过的凭证，按照《企业会计准则》编制会计分录，使用财务软件（如用友、金蝶）录入系统，确保科目使用准确（如管理费用、应收账款等）。

系统复核：录入后由另一会计人员进行系统复核，核对分录借贷平衡、摘要清晰（注明业务内容）、辅助核算项