基本信息

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文档摘要

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企业流动资产风险管理：策略、方法与实践洞察

一、引言

1.1研究背景与意义

在企业的财务体系中，流动资产犹如企业运营的血液，对企业的生存与发展起着不可替代的关键作用。流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货以及交易性金融资产等，是企业在一年或超过一年的一个营业周期内能够变现或运用的资产。

货币资金作为流动性最强的资产，如同企业的“生命线”，确保企业具备及时支付员工工资、采购原材料、缴纳税款等日常经营活动所需的资金，维持企业运营的基本“供血”。在日常运营中，企业需用现金支付水电费、差旅费等各类费用，银行存款则用于大额采购和资金结算。若货币资金短缺，企业将面临支付困境，可能导致供应商停止供