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目录营运资本融资05营运资本概念01流动资产管理02流动负债管理03存货管理04营运资本效率分析06
营运资本概念01
定义与重要性营运资本是企业日常运营中用于维持流动性的资金，包括现金、应收账款和存货等。01营运资本的定义良好的营运资本管理能确保企业资金流动性，避免资金链断裂，对企业持续经营至关重要。02营运资本的重要性
营运资本组成净营运资本流动资产0103净营运资本是流动资产与流动负债的差额，反映了企业的短期偿债能力。流动资产包括现金、应收账款和存货等，是企业短期内可转换为现金的资产。02流动负债包括短期债务和应付账款等，是企业在一年内需偿还的债务。流动负债
管理目标营运资本管理的目标之一是确保企业有足够的流动性，以满足短期债务和运营需求。确保流动性通过有效管理营运资本，企业可以优化资金使用，减少资金闲置，提高资金周转率。优化资金使用效率合理规划营运资本，可以降低企业对外部融资的依赖，从而减少财务成本和风险。降低财务成本
流动资产管理02
流动资产分类企业持有的现金、银行存款以及短期、高流动性的投资，如国库券，用于日常运营。现金及现金等价物包括原材料、在制品和成品，存货管理对维持生产和销售活动至关重要，影响资金流动性。存货企业因销售商品或提供服务而产生的债权，通常在一年内可收回，是流动资产的重要组成部分。应收账款
现金管理策略企业通过编制现金预算，预测未来现金流入和流出，合理安排资金使用，确保日常运营顺畅。现金预算编制将暂时闲置的现金投资于短期金融工具，如国库券或货币市场基金，以获取额外收益。短期投资策略采用现金池或集中账户等方式，将分散在各子公司的现金集中起来，提高现金使用效率。现金集中管理通过改进应收账款和存货管理，缩短现金循环周期，减少对现金的依赖，提高资金周转速度。现金循环周期优应收账款管理企业应制定明确的信用政策，包括信用期限、折扣政策等，以减少坏账风险。信用政策制立高效的账款回收流程，包括定期对账、催收机制，确保资金及时回笼。账款回收流程根据历史数据和行业标准，合理计提坏账准备，对潜在坏账进行有效管理。坏账准备与管理定期进行应收账款分析，评估账款的回收速度和质量，及时调整信用政策。应收账款分析
流动负债管理03
流动负债定义流动负债指企业在一年内或一个营业周期内需要偿还的债务，如应付账款和短期借款。短期债务性质01流动负债的管理直接影响企业的短期偿债能力和流动性，是企业日常运营的关键因素。影响企业流动性02流动负债与长期负债不同，后者偿还期限超过一年，通常涉及大额融资如长期贷款。与长期负债区分03
短期融资方式银行短期贷款企业通过向银行申请短期贷款，以解决临时资金周转问题，通常需要提供相应的抵押或担保。商业票据融资公司发行商业票据，向投资者筹集短期资金，通常用于满足季节性或临时性的资金需求。信用额度企业与银行协商确定信用额度，可在需要时提取资金，按约定时间偿还，具有灵活性和便捷性。
应付账款管理在不影响公司信誉的前提下，利用供应商提供的现金折扣，减少应付账款成本。利用现金折扣通过信用评级系统评估供应商的信用状况，以决定付款条件和期限，降低财务风险。建立信用评级系统合理延长付款期限可以改善现金流，但需与供应商协商，避免损害合作关系。优化付款期限
存货管理04
存货成本分析01持有成本持有成本包括存货的仓储费用、保险费用以及资金占用成本，影响企业的现金流。02订货成本订货成本涉及采购订单处理、运输和接收货物的费用，与订货频率和批量有关。03缺货成本缺货成本包括因存货不足导致的销售损失和客户满意度下降，需通过合理预测避免。
存货控制方法EOQ模型帮助公司确定最佳订货量，以最小化总成本，包括订货成本和持有成本。经济订货量模型（EOQ）定期盘点在固定周期内对存货进行全面清点，而循环盘点则持续不断地对部分存货进行检查。定期盘点与循环盘点ABC分析法将存货分为三类：A类为最重要，B类次之，C类为最不重要，以优化存货管理资源分配。ABC分析法JIT通过减少库存水平和提高生产效率，实现存货成本的降低和生产流程的优化。JIT（准时制生产）
经济订货量模型01通过计算，确定在最小化总成本下的最佳订货量，以平衡订货成本和持有成本。02在模型中纳入需求的不确定性，使用安全库存来应对需求波动，保证供应链的稳定性。03根据经济订货量模型，分析并确定合理的订货频率，以减少库存积压和资金占用。确定最优订货量考虑需求波动分析订货频率
营运资本融资05
内部融资与外部融资企业通过留存收益、折旧基金等方式进行内部融资，以支持营运资本的需要。内部融资的途径01企业可通过银行贷款、发行债券或股票等方式从外部获取资金，以补充营运资本。外部融资的渠道02内部融资成本较低，