基本信息

---

下载

文档摘要

---

公司业务利用自然人银行卡法律风险分析分析

一、个人卡管理涉及IPO审核红线

1、核心法律法规

序号

法律

主要内容

1

《公司法》

（2023年修订）

公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资金，不得以任何个人名义开立账户存储。

2

《首发业务若干问题解答》

（2023年修订）

发行人应建立健全财务内部控制制度，规范资金管理，禁止通过个人卡收付款。若报告期内存在个人卡交易，需说明必要性、合理性，并充分论证已整改规范。

3

《商业银行法》

（2015年修订）

任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。

2、监管审核实践中的“零容忍”

1）问询率超90%

近三年交易所对拟I