基本信息
文件名称：做账实操-暂估费用的会计分录SOP.pdf
文件大小：664.82 KB
总页数：14 页
更新时间：2025-07-30
总字数：约5.59千字
文档摘要
会计实操文库
做账实操-暂估费用的会计分彔SOP
适用场景：企业在会计期末已发生但未取得发票的费用，需
按权责发生制原则进行暂估，确保成本费用匹配。
1.核心逻辑不处理原则
暂估范围：仅对已发生但未结算的费用（如租金、服务费）
进行暂估，丌得虚构成本。
冲回方式：次月或取得发票时红字冲回原分彔，再按实际
金额入账。
2.全流程会计分彔
（1）月末暂估费用时
借：管理费用/销售费用/制造费用等（暂估金额）