基本信息

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文档摘要

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企业管理-财务部工作流程SOP

一、日常账务处理流程

（一）原始凭证审核与整理

凭证接收：每日接收业务部门提交的原始凭证，包括发票、收据、报销单、银行回单等，按业务类型（费用报销、采购付款、销售收款等）分类整理。

合规性审查：检查凭证要素是否齐全（日期、金额、收款方信息、审批签字等），核实发票真伪及税率合规性，确保业务真实且符合公司制度，对不合规凭证退回整改。

（二）账务处理与核算

分录编制：依据审核通过的原始凭证，使用财务软件（如用友、金蝶）编制会计分录，准确选择会计科目，注明业务摘要（如“支付XX部门XX月差旅费”）。

系统操作：将分录录入财务系统，完成制单后提交至复核岗；复核