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会计实操文库

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做账实操-公司两个账户往来款的会计分录（SOP）

一、核心逻辑与适用场景

1.账户类型与资金流向

账户类型适用场景典型案例

基本户?一般户资金调配、日常结算从基本户转款至一般户支付货款

基本户?专户专项资金管理（如贷款专户）贷款资金从专户转入基本户使用

境内户?境外户跨境资金调拨（需符合外汇管理）境外子公司向境内母公司汇回利润

2.关键控制要点