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第12章营运资金管理

12.1现金管理

一、单项选择题

1.企业持有一定量的现金用于保证月末职工的工资发放，其置存的目的是为了满足（）需要。

A.交易性 B.投机性

C.预防性 D.风险管理

2.某企业有甲乙丙丁四个现金持有方案如下表（单位：元），机会成本是现金持有量的8%，按成本分析模式选择最佳现金持有方案应为（）方案。

方案项目

甲

乙

丙

丁

现金持有量

40000

50000

60000

80000

管理成本

3000

3000

3000

3000

短缺成本

6500

5000

4500

0

A.甲 B.乙

C.丙 D.丁

3.企业为提高现金使用效率，利用已经开出了支票而银