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第12章营运资金管理

12.1现金管理

一、单项选择题

1.企业持有一定量的现金用于保证月末职工的工资发放，其置存的目的是为了满足（）需要。

A.交易性 B.投机性

C.预防性 D.风险管理

【答案】A

【解析】企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。交易性需要是指置存现金以满足企业日常业务的支付需要，选项A正确。

2.某企业有甲乙丙丁四个现金持有方案如下表（单位：元），机会成本是现金持有量的8%，按成本分析模式选择最佳现金持有方案应为（）方案。

方案项目

甲

乙

丙

丁

现金持有量

40000

50000

60000

80000

管理成本

3000

30