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文档摘要

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做账实操;做账实操

贷：银行存款;做账实操;做账实操;做账实操;做账实操;做账实操

15.计提社保公积金（企业部分）;做账实操;做账实操;做账实操

贷：银行存款

3.取得残值收入：借：银行存款贷：固定资产清理

应交税费——应交增值税（销项税额）4.结转净损益：借：资产处置损益/营业外支出（净损失）贷：固定资产清理（或反向）

SOP要点：正常报废计入“营业外收支”，出售计入“资产处置损益”。

23.取得短期借款

借：银行存款贷：短期借款

SOP要点：按月计提利息，借：财务费用，贷：应付利息。24.偿还长期借款本金

借：长期借款——本金;做账实操

贷：银行