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文档摘要

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做账实操;做账实操

计负债”科目。;做账实操

示例：前期已计提产品质量赔偿准备5,000元，实际支付时：;做账实操

用）；

附件是否完整、签字流程是否合规。;做账实操

件。;做账实操;做账实操

计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）

。摊销待摊费用（如开办费）。

税费处理：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）。

损益结转：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）。

六、对账与结账对账：核对账实、账账、账证是否相符（如