外贸企业现金收支限额与登记规定
一、总则
1.目的：为加强本外贸企业现金收支管理，规范现金业务操作，保障企业资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本规定。
2.适用范围：本规定适用于本外贸企业全体员工及涉及现金收支业务的相关客户。
3.基本原则：遵循合法性、安全性、合理性原则，确保现金收支活动符合国家法律法规及企业内部管理要求，保障资金安全，合理安排现金使用。
4.企业文化体现：本规定秉持企业“诚信、创新、共赢”的企业文化理念，在现金收支管理中注重诚信操作，鼓励创新管理方式，以实现企业与员工、客户的共赢局面。
二、组织架构与职责划分
1.财务部门
-负责制定和完善现金收支管理制度及流程，明确现金收支限额标准。
-对企业日常现金收支进行核算、记录和监控，确保账实相符。
-定期对现金收支情况进行分析和报告，为企业决策提供财务数据支持。
-负责与银行等金融机构沟通协调，办理现金存取、账户管理等相关业务。
2.业务部门
-业务人员在开展外贸业务过程中，严格按照规定的现金收支限额进行操作，及时将收到的现金缴存银行或上交财务部门。
-对于需要支付现金的业务，提前向财务部门提出申请，说明用途和金额，经审批后办理现金支取手续。
-配合财务部门做好现金收支的登记和核对工作，确保业务数据的准确性和完整性。
3.行政部门
-负责企业内部现金收支的安全保障工作，包括配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等。
-对涉及现金收支的办公场所进行安全检查和管理，确保现金存放环境安全。
-协助财务部门处理与现金收支相关的行政事务，如文件传递、人员沟通协调等。
三、管理流程
1.现金收入管理流程
-业务收款：业务人员在收到客户现金款项时，应当场开具收款收据，注明收款日期、客户名称、收款金额、款项用途等信息，并由客户签字确认。收款收据一式三联，一联交客户作为付款凭证，一联留存业务部门备查，一联交财务部门记账。
-款项缴存：业务人员收到现金后，应在当天或规定的工作日内将现金缴存至企业指定的银行账户。缴存现金时，需填写现金缴款单，注明款项来源等信息，并将现金缴款单回单交财务部门入账。
-财务入账：财务部门收到业务部门交来的收款收据和银行现金缴款单回单后，进行账务处理，登记现金日记账和相关明细账，确保账实相符。
2.现金支出管理流程
-支出申请：企业员工因业务需要支付现金时，应填写现金支出申请表，注明申请日期、申请人姓名、部门、支出用途、金额等信息，并附上相关的审批文件或发票等凭证。
-审批流程：现金支出申请表按照企业规定的审批权限进行审批。一般情况下，小额现金支出由部门负责人审批，较大金额的现金支出需经分管领导或总经理审批。
-现金支取：申请人凭审批通过的现金支出申请表到财务部门支取现金。财务人员审核无误后，支付现金，并在申请表上加盖“现金付讫”章，同时登记现金日记账。
-报销核销：员工完成业务后，应在规定时间内到财务部门办理报销手续。报销时，需提供合法有效的发票等凭证，经财务人员审核后，冲减之前的现金借款或进行费用报销处理。
四、现金收支限额规定
1.日常现金库存限额：根据企业日常现金使用情况和银行结算便利程度，财务部门会同银行核定企业日常现金库存限额。一般情况下，企业日常现金库存限额为[X]元，特殊情况需调整限额的，应报经企业负责人批准。
2.单笔现金收支限额
-现金收入限额：对于单笔现金收入超过[X]元的业务，原则上应要求客户通过银行转账方式支付。如客户因特殊原因确需支付现金的，业务人员应提前向财务部门报备，经同意后办理收款手续，并及时缴存银行。
-现金支出限额：企业单笔现金支出超过[X]元的，应优先采用银行转账等非现金支付方式。因特殊情况需要支付现金的，需经财务部门审核、企业负责人批准后办理。
3.特殊业务现金收支限额：对于一些特殊的外贸业务，如境外参展、小额样品采购等，可根据业务实际需要，由业务部门提出申请，财务部门会同相关部门审核，报企业负责人批准后，确定专门的现金收支限额，并严格按照规定执行。
五、登记规定
1.现金日记账登记：财务部门应设置专门的现金日记账，由出纳人员根据审核无误的收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。现金日记账应做到日清月结，每日终了，应计算当日现金收入、支出合计数和结余数，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。
2.现金收支台账登记：业务部门应建立现金收支台账，对本部门涉及的现金收支业务进行详细登记。台账内容包括业务日期、客户名称、业务内容、现金收支金额、收款收据或