基本信息

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文档摘要

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做账实操;做账实操

贷：应付票据;做账实操

借：银行存款贷：合同负债——会员储值;做账实操

11.支付店铺租金借：管理费用——租赁费

应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款;做账实操

SOP要点：月末核对销项与进项税额差异15.缴纳文化事业建设费（广告宣传）借：税金及附加贷：应交税费——应交文化事业建设费;做账实操

SOP要点：需转销固定资产账面价值19.取得短期经营贷款

借：银行存款贷：短期借款;做账实操;做账实操

借：本年利润贷：主营业务成本

其他业务成本税金及附加

管理费用/销售费用/财务费用营业外支出

27.计提企业所得税借：所得