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文档摘要

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往来款项清理专项审计报告

引言往来款项基本情况往来款项清理情况风险管理及内部控制评价法律法规遵守情况评价结论与建议目录

01引言

通过对往来款项的清查，确保企业资产安全完整，债权债务清晰，提高资金使用效率。目的随着企业规模扩大和业务量增加，往来款项日益增多，管理难度加大，存在潜在风险。背景报告目的和背景

包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等所有往来款项。涉及往来款项的所有客户、供应商及相关业务部门。审计范围和对象对象范围

方法采用抽样审计与详细审计相结合的方式，对往来款项进行全面清查。程序包括制定审计计划、发出审计通知、现场审计、编制审计报告等步骤。其中现场审计环节将采用函证、对账、盘