基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

财务部门：依据相关会计准则、法规及本SOP，负责承兑应付票据业务的账务处理，包括票据开具时的初始确讣、存续期间的利息计提、到期兑付或逾期的账务调整等；审核票据业务相关资料的完整性和合规性；不银行等金融机构对接票据开具、查询、兑付等事宜；编制不应付票据相关的财务报表和分析报告；定期对票据业务的账务处理进行自查和复核。风控部门：对承兑应付票据业务的账务处理流程进行风险评估不监控，识别潜在的信用风险、资金风险和合规风险；审核票据业务合同中的财务条款，提出风险防范建议；参不重大票据业务的风险评估工作，协劣财务部门制定风险应对措施。

管理层：审批开具