仓储公司财务审批办法
一、总则
1.目的
本办法旨在规范本仓储公司的财务审批流程，加强财务管理与内部控制，确保公司资金的合理使用、安全流转，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展，维护公司及股东的利益。
2.制定依据
依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》以及国家相关财务法规，结合本仓储公司的实际运营情况和管理需求制定本办法。
3.设计理念
秉持“严谨、高效、透明”的设计理念，在保障财务安全的前提下，尽可能简化审批流程，提高审批效率，以适应仓储行业快速变化的市场环境。同时，通过明确审批流程和责任，确保财务决策的科学性和公正性。
4.企业文化体现
本办法融入公司“诚信、协作、创新、共赢”的企业文化。诚信要求财务审批过程真实、准确、可靠；协作强调各部门在财务审批中的协同配合；创新鼓励在财务审批管理中探索更优化的流程和方法；共赢保障公司整体利益和各利益相关方的权益平衡。
二、适用范围
本办法适用于仓储公司全体员工涉及的各类财务支出审批，以及与公司有业务往来的客户涉及的相关财务结算审批。
三、组织架构与职责分工
1.审批决策层
-公司总经理：作为公司财务审批的最终决策人，负责审批重大财务支出项目，包括但不限于金额巨大的投资项目、大额采购合同等。总经理需从公司战略发展和整体利益出发，综合考量财务支出的必要性、合理性和效益性。
-财务总监：协助总经理进行财务审批管理，对提交的财务审批事项进行专业审核，重点审查财务支出的合规性、预算匹配性以及潜在的财务风险。财务总监需运用专业知识和经验，为总经理的决策提供准确的财务分析和建议。
2.财务管理部门
-财务经理：负责对各类财务审批申请进行初步审核，检查申请资料的完整性、数据的准确性以及支出是否符合公司财务制度和预算安排。对不符合要求的申请及时反馈给申请人并要求其补充或修正。同时，负责与其他部门沟通协调财务审批相关事宜，跟踪审批流程的进展情况。
-会计人员：对经过财务经理审核的审批申请进行账务处理前的最终复核，重点关注财务凭证的规范性、税务处理的正确性以及对财务报表的影响。确保每一笔财务支出都能准确、及时地记录在公司财务账目中。
3.业务部门
-部门负责人：作为本部门财务支出的第一责任人，负责对本部门员工提交的财务审批申请进行初审。需确认申请事项与本部门业务相关且合理必要，同时对申请金额的合理性进行评估。部门负责人应在职责范围内严格把控本部门的费用支出，确保不超出预算。
-员工：员工作为财务支出的具体申请人，需如实填写财务审批申请表，详细说明支出的事由、金额、预计时间等信息，并附上相关证明材料。对提交申请的真实性和合理性负责。
四、管理内容与流程
1.预算内日常费用审批流程
-申请人填写费用报销单或付款申请单，详细注明费用类别、金额、用途等信息，并附上发票、合同等相关证明材料，提交给部门负责人。
-部门负责人对申请进行初审，确认费用与本部门业务相关且在预算范围内，签字后提交给财务经理。
-财务经理审核申请资料的完整性、合规性以及费用是否符合公司财务制度，审核通过后提交给财务总监。
-财务总监对金额较大或有疑问的申请进行重点审查，如无异议，提交给总经理审批（根据公司规定的审批权限，对于金额较小的常规费用，可由财务总监直接审批）。
-总经理审批通过后，财务部门进行付款或报销处理。
2.预算外费用审批流程
-申请人首先填写预算外费用申请报告，详细说明费用产生的原因、必要性以及对公司业务的影响，并预估费用金额。报告需经部门负责人签字确认。
-部门负责人将申请报告提交给财务经理，财务经理会同相关部门对申请事项进行可行性分析和预算调整评估。
-财务经理将分析评估结果和申请报告一并提交给财务总监和总经理。总经理组织相关部门进行专题讨论，综合考虑公司战略、资金状况等因素，做出是否批准的决策。
-若审批通过，按照预算内费用审批流程进行后续操作；若不通过，财务部门及时反馈给申请人并说明理由。
3.固定资产购置审批流程
-使用部门根据业务需求提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明资产名称、规格、数量、预计金额、购置理由等信息，提交给部门负责人。
-部门负责人审核申请的合理性和必要性，签字后提交给财务经理。财务经理审核购置预算及资金安排，同时评估资产的性价比和适用性。
-财务经理将申请表提交给财务总监和总经理审批。对于大型固定资产购置项目，可能还需经过公司董事会审批。
-审批通过后，采购部门负责按照公司采购流程进行资产采购，财务部门负责资金安排和账务处理。
4.项目投资审批流程