批发公司费用预算检查规章
一、总则
（一）目的
为加强公司预算管理，规范预算执行与监督，确保公司预算目标的实现，提高公司资源配置效率和经营效益，特制定本规章。本规章旨在通过严谨、科学的预算检查机制，及时发现预算执行过程中的问题，为公司决策提供准确依据，保障公司稳健运营。
（二）指导思想
以公司企业文化为引领，秉持“诚信、创新、共赢”的价值观，注重人文关怀，在预算检查过程中充分考虑员工实际情况。遵循扁平化管理理念，减少层级阻碍，提高信息传递效率和检查工作的执行力。同时，兼顾社会效益，确保公司预算安排符合社会整体利益和行业发展趋势。
（三）基本原则
1.全面性原则
预算检查应涵盖公司所有部门、所有业务活动以及所有预算项目，确保无遗漏。
2.客观性原则
检查过程和结果应基于客观事实和准确数据，不受主观因素干扰，保证检查结果真实可靠。
3.及时性原则
定期开展预算检查工作，及时发现预算执行中的偏差并采取措施纠正，避免问题积累导致严重后果。
4.前瞻性原则
在检查过程中，不仅关注预算执行的现状，还要对未来预算执行情况进行预测和分析，为公司决策提供前瞻性建议。
二、适用范围
本规章适用于批发公司全体员工及与公司预算相关的各项业务活动。包括但不限于采购部门、销售部门、物流部门、财务部门、行政部门等各职能部门，以及涉及预算编制、执行、调整等环节的所有人员。同时，对于与公司有预算关联的外部合作伙伴和客户，在涉及共同预算事项时，也应参照本规章执行。
三、组织架构与职责分工
（一）预算检查领导小组
1.组成
由公司总经理担任组长，各部门负责人为成员。
2.职责
负责全面领导和统筹公司预算检查工作，制定预算检查的总体方针和政策，协调解决预算检查过程中出现的重大问题，对预算检查结果进行最终审核和决策。
（二）预算检查工作小组
1.组成
由财务部门负责人担任组长，成员从各部门抽调熟悉预算业务的人员组成。
2.职责
具体负责预算检查工作的组织实施，制定详细的检查计划和方案，收集、整理和分析预算执行数据，开展实地检查和调查，撰写预算检查报告，提出改进建议和措施。
（三）各部门
1.职责
负责提供本部门预算执行的相关资料和数据，配合预算检查工作小组开展检查工作，对检查发现的问题进行整改落实，并及时反馈整改情况。
四、管理内容与流程
（一）预算编制检查
1.检查内容
-预算编制依据的充分性和合理性，是否与公司战略目标、经营计划相契合，是否考虑市场环境变化、历史数据等因素。
-预算编制方法的科学性，是否采用合适的编制方法，如零基预算、滚动预算等，是否避免不合理的预算基数延续。
-预算项目的完整性，检查各项收入、成本、费用等预算项目是否齐全，有无遗漏重要项目。
-预算数据的准确性，核对预算数据的计算是否正确，数据之间的逻辑关系是否合理。
2.检查流程
-各部门在预算编制完成后，首先进行自查，并提交自查报告。
-预算检查工作小组对各部门的预算编制情况进行抽查，必要时要求相关部门提供详细说明和补充资料。
-预算检查工作小组根据检查结果，撰写预算编制检查报告，对存在的问题提出整改建议，报预算检查领导小组审核。
（二）预算执行检查
1.检查内容
-预算执行的进度，对比实际执行情况与预算安排的时间节点，检查是否存在进度滞后或超前的情况。
-预算执行的质量，分析各项预算指标的完成质量，如收入是否达到预期目标，成本费用是否控制在预算范围内，有无因追求进度而忽视质量的问题。
-预算执行的合规性，检查预算执行过程中是否严格遵守公司的各项规章制度和审批流程，有无违规支出、挪用预算资金等行为。
-预算调整的合理性，检查预算调整的原因是否充分，调整程序是否合规，调整后对公司整体预算目标的影响是否评估。
2.检查流程
-定期（每月或每季度）由各部门提交预算执行情况报告，包括预算执行数据、差异分析等内容。
-预算检查工作小组对各部门的预算执行情况报告进行审核，结合财务数据和业务实际情况进行分析，重点关注差异较大的项目。
-预算检查工作小组根据需要开展实地检查，核实预算执行情况的真实性和准确性，与相关人员进行沟通了解情况。
-预算检查工作小组撰写预算执行检查报告，对预算执行情况进行评价，对存在的问题提出整改要求和建议，报预算检查领导小组审批。
（三）预算绩效检查
1.检查内容
-预算目标的达成情况，对比实际结果与预算设定的绩效目标，评估是否完成各项任务和指标。
-预算资金的使用效益，分析预算资金的投入产出比，是否实现了资源的优化配置，是否带来了相应的经济效益和社会效益。
-预算对公司战略