预期损失模型下A银行贷款减值准备金计提的深度剖析与实践探索

一、引言

1.1研究背景

在当今复杂多变的金融市场环境下，金融市场波动频繁，各类风险不断涌现，银行作为金融体系的核心组成部分，面临着前所未有的挑战。贷款业务作为银行的核心业务之一，其质量直接关系到银行的稳健运营和金融体系的稳定。贷款减值准备金计提作为银行应对贷款信用风险的重要手段，愈发受到银行业的高度重视。合理计提贷款减值准备金，不仅能够准确反映银行贷款资产的真实价值，增强财务报表的透明度，还能有效提升银行抵御风险的能力，保障银行在面对经济波动和不确定性时的稳健发展。

2008年全球金融危机的爆发，让人们深刻认识到金融市场的脆弱性