基本信息

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文档摘要

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财务管理制度

分企业实行独立核算,产品价格采用结算价核算,重要设置如下科目:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存商品(划拨价、固定资产、合计折旧、应付账款(总部、应付工资、本年利润、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本等。

办事处则根据详细业务规定可以减设,可只设置如下科目:现金、银行存款、应收账款、管理费用、业务费用等。

(一现金管理

1.1、现金科目设两个子目---货款帐户和费用帐户。

1.2、收取现金时,必须向付款方开具销售发票(暂由总企业开具或收据,如实按规定旳时限、次序、逐栏、所有栏次一次性填写,加盖“现金收讫”和“收款人”印章。