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研究报告

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企业内部控制存在的问题与对策——以中石油为例

第一章企业内部控制存在的问题概述

1.1内部控制体系不健全

中石油作为我国能源行业的龙头企业，内部控制体系的不健全问题在一定程度上制约了企业的健康发展。首先，内部控制制度的不完善导致了风险管理的缺失。在企业内部，缺乏明确的职责分工和权限界定，使得各部门在执行内部控制职责时出现交叉和重叠，难以形成有效的风险防范机制。此外，内部控制制度缺乏系统性和前瞻性，未能及时适应外部环境的变化，导致企业内部风险难以得到有效识别和评估。

其次，内部控制体系的执行力度不足也是问题之一。尽管中石油已经建立了一系列内部控制制度