基本信息

---

下载

文档摘要

---

研究报告

PAGE

1-

石油企业内部审计存在的问题与解决措施

一、内部审计制度与流程问题

1.审计制度不完善

(1)石油企业内部审计制度的不完善主要体现在制度覆盖面不足和执行力度不够。根据《中国石油天然气集团公司内部审计工作规定》，内部审计应涵盖公司经营管理的各个方面，但实际上，部分企业的审计制度仅关注财务审计，对于内部控制、风险管理、合规性等方面的审计涉及较少。例如，某石油企业在过去三年内共进行了20次内部审计，其中只有5次涉及到了内部控制和合规性审计，占比仅为25%。这种覆盖面的不足，导致审计结果难以全面反映企业的真实状况。

(2)此外，审计制度的不完善还表现在缺乏明