公司税务知识培训简报课件
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CONTENTS
01
税务基础知识
02
税务筹划与管理
03
主要税种介绍
04
税务申报流程
05
税务稽查应对
06
案例分析与讨论
税务基础知识
章节副标题
01
税务概念与分类
税务基本概念
税收是国家强制征收的财政收入
税种主要分类
流转税、所得税等
税务法规与政策
增值税、所得税等税种政策
主要税种政策
《税收征收管理法》为核心
核心法规介绍
税务登记与申报
税务登记流程
准备材料，线上办理
税种核定申报
核定税种，按时申报
税务筹划与管理
章节副标题
02
税务筹划的基本原则
筹划活动须遵守税法，不违法违规。
合法合规原则
筹划需考虑成本，具经济性和可操作性。
经济可行原则
税务风险管理
定期识别评估税务风险，确保合规经营
风险识别评估
建立预警机制，实时监控税务风险变化
风险预警机制
税务合规性检查
税务登记与申报
检查内容要点
保障企业合法运营
合规重要性
主要税种介绍
章节副标题
03
增值税
对增值部分征税
逐环节征收转嫁
计税原理
核心特点
企业所得税
01
纳税主体
居民及非居民企业
02
税率分类
普通25%高新15%
03
优惠政策
小微企业优惠研发加计扣除
个人所得税
工资薪金、劳务报酬等九类所得
征税范围
综合所得采用累计预扣法
计税方法
税务申报流程
章节副标题
04
电子申报系统操作
通过用户名等方式登录系统，进入办税模块。
登录电子税务局
利用系统功能填写申报表，确认无误后正式提交。
填写并提交申报表
通过网上划款功能缴纳税费，利用查询功能确认申报划款状态。
缴纳税费并查询
纸质申报流程
收集报表资料，准备线下提交
准备申报材料
携带材料至税务机关，按指示操作
前往税务窗口
申报期限与滞纳金
增值税月报15日截止
申报期限规定
滞纳日起按日加收
滞纳金计算
税务稽查应对
章节副标题
05
稽查前的准备工作
了解稽查范围
明确税种、时间及重点内容，做好针对性准备。
内部自查自纠
提前检查账目，发现问题及时整改，降低风险。
稽查过程中的注意事项
保持冷静，积极配合税务机关检查，提高稽查效率。
保持冷静配合
提前准备财务资料，确保资料齐全准确，便于稽查人员核查。
准备相关资料
稽查后的处理与整改
及时应对处理
内部整改优化
01
稽查后，迅速响应，配合税务部门，对发现的问题进行准确处理和说明。
02
针对稽查发现的问题，进行内部流程优化，加强税务管理，避免类似问题再次发生。
案例分析与讨论
章节副标题
06
税务违规案例分析
企业虚开增值税发票，导致税务违规，面临法律制裁和财务损失。
虚开增值税案
01
企业故意逃避缴纳税款，被税务机关查处，严重影响企业信誉和运营。
逃税漏税案例
02
税务筹划成功案例
业务拆分优化税负
乙公司分离业务减税
利润临界点调整
甲公司加速折旧降税负
01
02
互动讨论与经验分享
选取典型税务案例，分组讨论分析，加深理解税务法规应用。
案例研讨
邀请税务专家或资深员工分享税务处理经验，提升实操能力。
经验交流
谢谢
Thankyou