个体工商户税务知识培训课件
汇报人：XX
目录
01
税务基础知识
02
个体工商户税务特点
03
税务申报与缴纳
05
电子税务系统应用
06
案例分析与实操
04
税务筹划与管理
税务基础知识
01
税务概念与分类
税务基本概念
税收是政府征收的财政收入
税种主要分类
流转税、所得税等
税务登记流程
营业执照、身份证等必备证件
准备相关材料
电子税务局或办税服务厅
线上或线下申请
审核通过后领取证件
领取税务登记证明
纳税申报要求
01
申报期限规定
个体户需按季申报，期满之日起15日内完成。
02
申报方式选择
可通过网上税务局、自助办税终端等方式进行。
个体工商户税务特点
02
税收优惠政策
01
增值税减免
小规模纳税人月销10万内免征，适用3%征收率的减按1%征收。
02
个税减半政策
年应纳税所得额200万内，个体工商户个税减半征收。
税率与计税方法
个体户、小规模、一般纳税人税率不同，享受不同税收优惠。
税率差异
可选查账征收或核定征收，一般纳税人可抵扣进项税。
计税方式
税务违规后果
逾期不改将加收滞纳金并处税务罚款。
加收滞纳金罚款
违规后税务机关责令限期改正。
责令限期改正
税务申报与缴纳
03
申报周期与方式
按月或按季申报
网上或现场申报
申报周期
申报方式
纳税申报表填写
使用个税APP扫码登录自然人电子税务局Web端。
登录申报系统
录入被投资单位的统一社会信用代码或名称，选择申报年度。
录入单位信息
税款缴纳流程
进入税费缴纳模块
登录税务系统
勾选需缴纳的税费
选择缴纳税费
选择支付方式
支持多种支付方式缴款
税务筹划与管理
04
税务筹划基本概念
合法筹划减税增益
定义与目的
利用政策差异节税
筹划方法
成本费用控制
制定详细成本预算，包括固定及变动成本，为成本控制提供目标。
制定成本预算
01
优化采购流程，与供应商建立长期合作，降低采购成本，控制费用支出。
优化采购管理
02
税务风险防范
遵守税法，避免恶意避税，防范法律处罚。
法律风险防控
合理筹划，确保现金流，避免补税、罚款增加财务负担。
财务风险控制
电子税务系统应用
05
系统登录与操作
介绍电子税务系统的登录步骤，包括账号验证与密码输入。
登录流程
展示系统内的常用功能模块，如申报、缴税、查询等，并简述操作方法。
常用操作指南
电子发票的开具与管理
介绍电子发票的开具步骤及注意事项。
开具流程
阐述电子发票管理系统的功能及优化税务管理的效果。
管理系统
系统常见问题处理
尝试清缓存、换浏览器，联系税务局解决。
无法登录问题
仔细核对数据，有疑问联系税务局核实。
数据申报错误
案例分析与实操
06
税务案例分析
01
逃税案例
分析某餐饮店逃税案例，揭示逃税后果及法律责任。
02
合理避税案例
分享某零售店合理避税策略，学习合法降低税负方法。
税务实操演练
模拟个体工商户税务申报流程，加深理解实际操作步骤。
申报流程模拟
通过案例分析，演练识别税务风险并学习规避策略。
风险规避演练
问题解答与讨论
通过实操案例，讨论税务处理中的关键问题及解决方案。
实操案例分析
解答个体户关于税务申报、减税政策等常见疑问。
常见税务疑问
谢谢
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