常熟税务知识培训班课件
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CONTENTS
税务基础知识
01
税务登记与申报
02
常见税种介绍
03
税务筹划与风险管理
04
税务稽查与处罚
05
最新税务政策解读
06
税务基础知识
PARTONE
税务概念与分类
01
税务基本概念
税收是政府强制征收的收入
02
税种主要分类
包括流转税、所得税等
税务法规与政策
包括增值税法、所得税法等实体法及征管法。
主要税务法规
2024年12月起，实施新税费政策，优化税收结构。
最新税费政策
纳税人权利与义务
了解税收政策等信息
知情权
保护商业秘密及隐私
保密权
纳税义务
按时申报缴税等
税务登记与申报
PARTTWO
税务登记流程
营业执照、法人身份证等
准备所需材料
电子税务局或办税厅办理
线上或线下登记
税务申报要求
根据税法规定，如实填写申报表及资料。
如实申报内容
按税务机关规定期限，及时完成税务申报。
遵守申报时间
电子税务操作指南
填写申报表，发送并查询结果，完成缴款
申报缴税操作
选择登记类型，填写信息并提交审核
税务登记流程
下载APP，完成注册并登录
APP注册登录
常见税种介绍
PARTTHREE
增值税
增值税原理
对增值部分征税
税率差异化
不同商品服务不同税率
企业所得税
对企业所得征税，含居民及非居民企业
定义与纳税人
涵盖多种所得，基本税率25%
征税对象与税率
高新及小微利企业享税收优惠
优惠政策
个人所得税
个税促财富再分配
定义与目的
应纳额=所得×税率-扣除
计算方法
税务筹划与风险管理
PARTFOUR
税务筹划策略
利用政策优惠，如高新企业减税，降低税负。
利用税收优惠
分拆高额收入为小额，优化税负。
分拆业务收入
选择合适公司结构，享受特定税收优惠政策。
选择公司结构
税务风险识别与防范
关注税法更新，避免政策变化引发的风险。
税法政策变化
通过税负等指标异常变动，识别并防范潜在税务风险。
关键指标判别
税务合规检查
核实企业基本信息与税务登记
检查基本内容
01
核实账簿报表真实性
财务会计检查
02
确保申报准确及时
税务申报检查
03
税务稽查与处罚
PARTFIVE
税务稽查流程
筛选高风险对象
选案阶段
实地取证审核
检查阶段
审核证据定性
审理阶段
税务违规案例分析
01
02
小规模偷税案
保山商贸公司少列收入偷税被罚。
骗取加计扣除案
青美生物虚增研发费被查处。
税务处罚规定
根据违法程度，罚款为应纳税款5至10倍。
罚款金额标准
01
违法程度与纳税信用影响处罚轻重。
处罚影响因素
02
最新税务政策解读
PARTSIX
政策更新动态
利用“智能体检表”精准监管印花税。
印花税监管
1至5月减税降费及退税6361亿元。
减税降费政策
政策影响分析
创新激励作用
鼓励企业加大研发投入，推动产业升级。
减税降费效应
助力企业降低成本，提升盈利能力。
01
02
应对策略建议
充分利用最新税收优惠政策，减轻企业税负。
利用税收优惠
根据新政策，及时申报调整税额，确保税务合规。
及时申报调整
谢谢
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