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会计实操文库

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做账实操-私募基金的账务处理分录实例

一、基金募集阶段

1.收到投资者认缴出资（契约型基金）

借：银行存款

贷：实收基金-XX投资者（或“合伙人资本”）

2.募集期产生的手续费、律师费等费用

借：管理费用-募集费用

贷：银行存款

3.基金成立时确认初始规模

借：银行存款（实际到账金额）

贷：实收基金（或“合伙人资本”）

二、投资业务处理

4.以货币资金对外投资（股权投资）

借：长期股权投资-XX项目（成本法/权益法）

贷：银行存款

5.投资于上市公司股票（交易性金融资产）

借：交易性金