多因素利润敏感性分析本量利
科目 属性 基数 占比 变动百分比 变动后数值 科目 数据
销量 多因素利润敏感性结论 变动百分比
销售数量 51 2500 1% 2525 ①
单价 变动前不含税收入 442.5万
销售单价 51 2000 1% 2020 变动后不含税收入 451.4万 2%
增值税税率 13% 13% 变动前净利润 30.4万
不含税单价 1770 1788 ② 变动后净利润 34.9万 15%
成本费用测算
变动成本费用 51 1168 65.98% 1168 ③
商品成本（不含税） 50 687 39% 0 687
推广费 50 258 15% 0 258
品牌费 50 52 3% 0 52
派送运费 50 9 1% 0 9
损耗 50 17 1% 0 17
平台费用 50 86 5% 0 86
补发 50 17 1% 0 17
产品包装费 50 17 1% 0 17
税金及附加 50 9 1% 0 9
运营及销售提成 50 17 1% 0 17
单位边际贡献 602 必须大于0 620 ④=②-③
固定成本合计 1100245 0 1100245 ⑤ 本量利价-价
设计策划费用 50 680000 0 680000
后端人员工资 50 200000 0 200000
管理+财务费 50 180000 0 180000 本量利价-量
仓库租金 50 40245 0 40245
息税前利润 405286 465032 ①×④-⑤ 单位边际贡献=不含税单价-变动成本费用
所得税率 50 25% 0 25% 边际贡献率=单位边际贡献÷不含税单价
所得税费用 101321 116258 盈亏平衡销量=固定成本÷单位边际贡献
净利润 303964 348774 盈亏平衡收入=固定成本÷单位边际贡献率