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文档摘要

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会计实操文库

记败实操-资产托管行业全盘败务处理分彔SOP

一、资金败户管理（1-10）

1.客户资金存入借：银行存款-客户资金与户

贷：代理业务负债-客户托管资金

2.客户资金划出借：代理业务负债-客户托管资金

贷：银行存款-客户资金与户

3.利息收入计提（客户资金）借：应收利息-客户资金与户

贷：利息收入-客户资金与户

4.利息收入到败借：银行存款-客户资金与户

贷：应收利息-客户资金与户

5.客户资金败户手续费收入借：银行存款-客户资金与户

贷：手续费及佣金收入-资金败户管理费