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基金从业《证券投资基金基础》测题库及答案

一、选择题

1.以下关于基金资产估值的说法，正确的是（）。

A.基金资产估值的责任人是基金托管人

B.基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

C.海外的基金多数不是每个交易日估值

D.对流动性差的证券估值需注意的是不能以成本价估值

答案：B

解析：基金资产估值的责任人是基金管理人，A选项错误；海外的基金多数是每个交易日估值，C选项错误；对流动性差的证券估值需注意的是不能简单以市场报价作为公允价值，而不是不能以成本价估值，D选项错误。基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余