付款报销课件
汇报人：XX
CONTENTS
01
付款报销流程
02
报销政策与规定
04
报销凭证管理
03
报销单据填写指南
06
案例分析与讨论
05
报销流程优化建议
付款报销流程
01
报销单据准备
整理所有消费相关的发票、收据等凭证，确保每笔支出都有据可依。
收集发票和凭证
按照公司规定格式填写报销申请表，详细记录每一笔费用的用途和金额。
填写报销申请表
将所有纸质单据扫描或拍照，保存为电子版，便于提交和存档。
整理电子报销资料
报销流程步骤
员工需填写报销申请表，并附上相关票据，向财务部门提交报销请求。
提交报销申请
财务人员对提交的报销单据进行审核，确保票据真实有效且符合公司规定。
财务审核
审核无误后，财务部门将按照公司流程将报销款项支付给员工。
报销款项支付
完成支付后，财务部门将所有报销单据及相关记录进行归档，以备后续查询和审计。
报销记录归档
审核与支付环节
确保发票真实有效，与报销单据相符，是支付前的重要审核步骤。
核对发票与凭证
审批流程需符合公司规定，包括领导签字、部门确认等，确保流程的合法性。
审批流程合规性
根据公司政策和报销金额，选择合适的支付方式，如银行转账、支票或现金支付。
支付方式的选择
合理安排支付时间，确保资金流转效率，避免因延迟支付影响公司信誉或员工利益。
支付时间的控制
报销政策与规定
02
公司报销政策
公司规定员工需填写电子报销单，并附上相应发票，经部门主管审批后提交财务部门。
报销流程
根据公司规定，员工出差期间的餐饮报销限额为每人每天150元，超出部分需自行承担。
报销限额
员工应在出差结束后的10个工作日内提交报销申请，逾期将不予受理。
报销时间
对于特殊费用如交通费、住宿费等，需提供详细说明和正规发票，按实际发生额报销。
特殊费用报销
报销标准与限额
根据公司规定，员工出差的火车、飞机等交通费用按实际票据报销，但不超过规定限额。
交通费用报销标准
公司对员工出差期间的餐饮费用实行定额报销，每日不超过150元的标准。
餐饮费用报销规定
员工出差住宿费用根据出差城市等级设定报销上限，如一线城市不超过400元/晚。
住宿费用报销限额
员工购买办公用品需提供发票，报销金额在500元以下的无需领导审批，直接报销。
办公用品报销细则
01
02
03
04
违规处理办法
对于提交虚假报销凭证的个人，将依据公司规定进行罚款或解除劳动合同等处罚。
虚假报销的处罚
一旦发现重复报销行为，将立即停止报销流程，并要求责任人退还已报销款项。
重复报销的处理
未在规定时间内提交报销申请的员工，将面临报销金额减少或不予报销的后果。
逾期报销的后果
报销单据填写指南
03
填写要求与格式
确保报销单据上的日期和金额数字清晰可辨，避免因字迹模糊导致的报销延误。
清晰填写日期和金额
详细记录每一笔支出的项目名称和具体说明，以符合财务审计的要求。
规范书写项目和说明
按照公司规定，将发票等凭证整齐地粘贴在报销单据指定位置，确保凭证不丢失。
正确使用发票粘贴位置
常见错误及避免方法
避免填写错误日期，应核对发票或收据上的日期与实际消费日期一致。
错误的日期填写
使用透明胶带或专用票据夹规范粘贴发票，确保报销时单据整洁、易查。
不规范的发票粘贴
确保所有消费凭证齐全，如缺少收据或合同等附件，需及时补充以避免审核不通过。
遗漏必要附件
详细清晰地填写每一笔支出的项目说明，避免因含糊不清导致报销被退回。
填写不清晰的项目说明
电子报销系统操作
员工需通过公司邮箱或工号登录系统，并根据职位设置相应的报销权限。
登录与权限设置
在系统中选择“新建报销单”，按提示填写费用类型、金额、日期等必要信息。
填写电子报销单
报销时需上传相关票据和证明文件的电子版，如发票、收据等，以供审核。
上传附件证明
填写完毕后提交报销单，系统将自动流转至直接上级和财务部门进行审核。
提交与审核流程
审核通过后，报销款项将按照公司规定的时间和方式打到员工指定账户。
报销款项到账
报销凭证管理
04
凭证收集与整理
根据费用类型将凭证分为交通、餐饮、住宿等类别，便于后续的审核和统计。
规范凭证的分类
01
采用电子化管理软件记录和存储凭证信息，提高数据处理效率和准确性。
建立电子化管理系统
02
对收集的凭证进行定期审核，确保每张凭证真实有效且符合财务报销规定。
定期审核凭证真实性和合规性
03
根据相关法规和公司政策，明确各类凭证的保存期限，确保合规性并避免资料丢失。
制定凭证保存期限
04
凭证保存期限
根据税法规定，报销凭证需保存至少5年，以备税务审计时查验。
税务规定保存期限
在可能涉及法律诉讼的情况下，凭证保存期限应至少与诉讼时效一致，通常为2至3年。
法律诉讼时效
企业内部财务制度通常要求凭证保存期限为7年，确保长期财务记录