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企业财务内控合规核心检查清单

以下是《企业财务内控合规核心检查清单》的详细内容，涵盖关键业务环节和合规要点，可作为企业自查、内部审计或外部检查的参考工具：

一、资金管理与现金流控制、

1.现金与银行账户管理

现金收支是否执行“收支两条线”，禁止坐支现金，每日是否账实核对并留存记录？

银行账户开立/变更/注销是否经管理层审批，是否定期（至少每月）进行银行对账并编制余额调节表？

网银支付是否实行“双人复核”（制单与审核权限分离），U盾是否专人保管、定期更换密码？

大额资金支付（如超过公司规定额度）是否附合同、发票、审批单等支持文件？

2.资金使用合规性

资金用途是否符合预算范围，跨预算