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金融会计支付结算与现金管理知识测试试卷

1.下列关于银行结算账户特点的表述中，不准确的为()。

A、办理人民币业务

B、办理资金收付结算业务

C、是活期存款账户

D、是定期存款账户

【正确答案】：D

解析：银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2.请根据背景材料，选择导致该银行存款日记账和银行对账单余额不一致的原因。

A、银行已入账、企业未入账

B、银行未入账、企业已入账

C、银行存款日记账的借贷方向记反了

D、企业漏记

【正确答案】：C

3.月末核对库存现金日记账时，