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中国石化集团及直属研究院内部控制手册相关知识测试试卷

1.根据集团公司内部控制手册，银行存款余额调节表必须由不相容岗位人员稽核签字，并经（）审定签字。

A、总会计师

B、分公司代表

C、总经理

D、财务部门负责人

【正确答案】：D

2.根据集团公司内部控制手册，以下关于授权委托的表述错误的是（）。

A、授权委托书应当载明被授权人的姓名或名称、授权事项、权限和期间，并由授权人签名或盖章

B、委托书授权不明造成影响的，授权人应付主要责任，被授权人负连带责任

C、权利人因公务或生病等特殊原因无法正常履职情况下，