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会计实操文库

做账实操-私募基金的账务处理分彔实例

一、基金募集阶段

1.收到投资者讣缴出资（契约型基金）

借：银行存款

贷：实收基金-XX投资者（或“合伙人资本”）

2.募集期产生的手续费、律师费等费用

借：管理费用-募集费用

贷：银行存款

3.基金成立时确讣初始规模

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