基本信息

---

下载

文档摘要

---

会计实操文库

PAGE25/NUMPAGES25

记账实操-资产托管行业全盘账务处理分录SOP

一、资金账户管理（1-10）

1.客户资金存入借：银行存款-客户资金专户

贷：代理业务负债-客户托管资金

2.客户资金划出借：代理业务负债-客户托管资金

贷：银行存款-客户资金专户

3.利息收入计提（客户资金）借：应收利息-客户资金专户

贷：利息收入-客户资金专户

4.利息收入到账借：银行存款-客户资金专户

贷：应收利息-客户资金专户

5.客户资金账户手续费收入借：银行存款-客户资金专户

贷：手续费及佣金收入-资金账户管理费

6.客户资金账户结息借：利息支出-客户资金专户

贷：代