基本信息

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文档摘要

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新三板公司律师尽职调查的内容与方法

调查单元

调查的重要内容

调查项目

调查方法

一、内部控制制度（共9项）

1、控制环境

1、董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、拟定经营风险的可接受水平

与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等

2、高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确

与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等

3、管理层是否促使公司员工了解公司的内部控制制度并在其中发挥作用

与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记