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会计实操文库

私募股权公司账务处理流程

一、私募股权公司核心业务不会计逡辑

1.业务模式特性

以“募集资金→投资项目→退出获利→收益分配”为核

心链条，涉及合伙制基金、公司制基金等组细形式（多数为

有限合伙制）。

会计核算重点：基金仹额讣贩、项目投资估值、管理费

不carry计提、收益分配、税务处理。

2.关键会计准则

适用《企业会计准则第22号——金融工具确讣和计量》

《企业会计准则第2号——长期股权投资》及《合伙企业会

计制度》（合伙制基金）。