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文档摘要

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财务审计整改报告和整改措施报告

本次财务审计工作于2023年5月至7月开展，由公司内部审计部联合第三方会计师事务所组成专项审计组，重点围绕2022年度及2023年1-4月财务收支、资金管理、内部控制、资产管理及预算执行等关键环节展开，覆盖公司总部及下属3家全资子公司。审计过程中，通过查阅凭证账簿、核对银行流水、访谈关键岗位人员、实地盘点资产等方式，共发现五类18项具体问题。现将审计发现问题、整改措施落实情况及长效机制建设情况汇报如下：

一、审计发现主要问题

（一）会计核算规范性不足

部分经济业务账务处理未严格遵循《企业会计准则》及公司内部财务制度要求。一是科目使用不准确，2022年1